Шаг 1.

Создайте документ с размерами 750 на 550 px. Далее используем Gradient tool, верхний цвет #2B2B2B, нижний #000000 . От нижнего левого угла к верхнему правому.

Шаг2.

Создайте новый слой, и установите цвет таким образом: верхний #000000, нижний #FFFFFF. Далее идем Filter > Render > Clouds. Устанавливаем blending mode на этом слое Color Dodge. Берем Soft Eraser tool с размерами в 300px и удаляем некоторую часть облаков, как показано на картинке ниже.

Шаг 3.

"Вырезаем" нашу модель и вставляем ближе к облакам слева.

Шаг 4.

Дублируем слой с моделью и выделяем правую сторону модели с помощью Rectangular Marquee tool. Далее идем Edit > Free Transform и растягиваем выделенную область, как показано на рисунке. Немного сотрите правую сторону растянутой области с помощью Soft Eraser tool с размерами в 300рх.

Используем Filter > Distort > Wave.
В настройках фильтра Wave устанавливаем Generators 5, Type ставим Sine, Min Wavelength 10, Max Wavelength 120, Min Amplitude 5, Max Amplitude 35 и Scale 100%, Undefined Areas ставим Repeat Edge Pixels.

"Прячем" слой на котором применялся фильтр Wave и создаем новый поверх него.
На новом слое рисуем дым, рядом с лицом, установив цвет #FFFFFF, так как показано на рисунке.

Ctrl+left click на слое в котором рисовали дым, раскройте слой на котором применяли фильтр Wave и создайте маску.

Удалите слой с дымом, когда маска будет создана.

Шаг 5.

Создаем новый слой выше слоя с оригиналом. И на новом слое зарисовываем дымом лицо модели, цвет дыма #FFFFFF.

Ctrl+left click на слое с дымом, выбираем слой с моделью (оригинал) и создаем маску

Шаг 6.

Right-click на слой с оригиналом модели и выбираем Blending Options. Активируем Outer Glow, устанавливаем цвет #FFFFFF, тип смешивания Color Dodge и Size 5px. После этого появится красивое свечение.

На этом этапе можно соединить все слои.

Шаг 7.

Устанавливаем настройки Levels таким образом: 40, 0.75, 255. После того как настроили Levels, беремся за Hue/Saturation: Hue 190, Saturation 25 и Lightness 0.

Шаг 8.

Вы можете закрасить глаза белым цветом, для придания картине больше мистики. А так же добавить какой нибудь текст для завершения дизайна.